2024年全國兩會召開在即，全國人大代表、中國太保戰略研究中心主任周燕芳帶來了一份《關于促進年輕人參與個人養老金配置的建議》。

周燕芳表示，在中國當前的老齡化社會背景下，推動年輕人群積極配置個人養老金顯得尤為重要。

周燕芳表示，2023年個人養老金賬戶累計開立達5000萬戶，參與人數已達2022年全國納稅人數的76.8%。但目前繳存人數僅占開戶人數的22%，而人均繳存金額僅約2000元，遠遠低于個人養老金賬戶1.2萬元的繳存上限。投資人數僅占繳存人數的62%，實際投資人數僅為682萬，存在“開戶熱投資冷、繳存意愿不高”等現象。其中值得關注的是，年輕人尤其是90后雖然在開戶人數上占到整體的30%，但在參與配置第三支柱個人養老金繳存和投資時均有所顧慮。

談及年輕人的顧慮，周燕芳認為，背后主要體現出年輕人對個人養老金不夠了解、年輕人長期養老儲備意愿不強、稅收政策對年輕人的激勵不足、賬戶管理靈活性不足、個人養老金產品選擇專業門檻高等問題。

“以每年存滿12000元為例，很多90后實際上難以達到享受稅收優惠的門檻。更值得注意的是，部分年收入在6萬元及以下的90后群體，原本是不需要繳納個人所得稅的。然而，如果他們選擇參與個人養老金計劃，在提取養老金時反而需要支付3%的稅，這無疑增加了他們的稅務負擔，導致多繳稅款的情況出現。”周燕芳談到，部分90后年輕人已邁入上有老下有小的階段，經濟壓力大，需要持有靈活資金以應對各種突發事件，例如家庭成員生病、子女教育等。但個人養老金賬戶要求賬戶封閉運行，封閉期長達數十年，缺乏應急退出機制。

在促進年輕人參與個人養老金配置上，周燕芳提出了四點政策建議：

一是加強個人養老金的宣傳，推廣養老金融知識，提升年輕人參與積極性。建議由國家金融監督管理局主導，制定統一的養老金融知識宣教內容和標準，確保信息的準確性和一致性。同時，鼓勵各金融機構與國家金融監督管理局建立緊密的合作機制，共同推動養老金融的宣傳教育工作。在宣傳方式上，鼓勵積極創新，利用短視頻、直播等新媒體平臺，針對90后年輕人的特點和偏好，設計富有吸引力的宣傳內容和形式，提高年輕人的關注度和參與度，并加深年輕人對未來養老經濟壓力的認識。

二是加大稅收激勵，差異化設計，引導長期參與。建議優先對稅收優惠激勵不足的低收入群體，尤其是繳存期超過15年的90后年輕群體的個人養老金賬戶發放財政補貼，鼓勵低收入年輕群體配置個人養老金、加強長期養老保障。另外，建議調增個人養老金年度繳費金額上限至20000元，以加大EET模式下稅收優惠力度，提高稅收遞延的激勵效應，增加對中高收入年輕群體的吸引力。

三是針對年輕人差異化設計產品，提升個人養老金吸引力和靈活度。在保障資金安全和有效管控的前提下，建議增加個人養老金提前取出的條件，以滿足參與人在發生重大變故及特殊場景下的應急資金需求。具體而言，可以考慮將本人及直系親屬的重大疾病、傷殘等特殊情況列為法定全額領取的條件。同時，探索將子女教育、贍養老人、償還債務等情形納入部分領取的范圍，以更好地平衡制度的剛性與靈活性，提高賬戶資金的使用效率。

四是優化服務流程，降低個人養老金的選擇門檻。鼓勵銀行、保險、基金公司等金融機構在提供豐富優質的養老金融產品的同時，應提供更多便捷可及的養老咨詢、養老金規劃的專業信息服務，降低產品選擇的專業門檻。在養老金交費和持有期間，提供醫療、養老服務咨詢及綠色通道等增值服務，激勵長期繳費，提升客戶黏性。